Au terme de l’exercice 2024, les compagnies Financières de l’Union Monétaire Ouest Africaine (UMOA) ont réalisé un bénéfice net provisoire de 1 304,1 milliards de FCFA (2,347 milliards de dollars), selon le rapport annuel 2024 de la Commission Bancaire, l’organe communautaire de supervision des banques basée à Abidjan.
Dans la zone UMOA, les compagnies financières sont des holdings prenant et gérant des participations dans des établissements de crédit (banques, microfinances) et des filiales financières, sous le contrôle de la Commission Bancaire.
Par rapport à l’exercice 2024 où il s’élevait à 1 061,8 milliards de FCFA, le bénéfice net provisoire de ces compagnies financières est en hausse de 22,3%.
Selon la Commission Bancaire, à la fin de l’exercice 2024 « sur la base des données consolidées, les compagnies financières affichaient un total du bilan de 55 109,4 milliards de FCFA, en hausse de 10,7% sur l’année, après une baisse de 2,3% un an plus tôt. »
Les prêts et créances à la clientèle de ces entités se sont chiffrés à 24 843,8 milliards de FCFA au 31 décembre 2024 contre 23 235,4 milliards de FCFA au 31 décembre 2023, soit une progression annuelle de 6,2%, contre 0,8% en 2023. Les dettes à l’égard de la clientèle se sont situées à 38 059,1 milliards de FCFA contre 34 473,9 milliards de FCFA en 2023, en hausse de 9,7%, contre 0,3% un an plus tôt.
Quant au produit net bancaire, il s’est accru de 4,5% pour atteindre 3 249,7 milliards de FCFA contre 2 978,5 de FCFA un an plus tôt, après une augmentation de 10,9% en 2023.
Sur un autre registre, la majorité des compagnies financières respectent les normes prudentielles. Selon la Commission Bancaire, le ratio de fonds propres de base durs (CET1) est respecté par 17 compagnies financières contre 14 en 2023. « Ces 17 entités cumulent 91,6% des actifs et 98,5% des risques pondérés » précise la Commission bancaire qui signale par ailleurs que cette norme est respectée par les 6 compagnies financières qui sont des Etablissements Bancaires d’Importance Systémique (EBIS) régionaux.
Quant au ratio de fonds propres de base (T1), il est respecté par 17 compagnies financières contre 14 en 2023. Ces entités conformes totalisent 91,6% des actifs et 98,5% des risques pondérés. Les 6 compagnies financières qui sont des EBIS régionaux respectent cette norme.
Pour ce qui est du ratio de solvabilité total, le rapport 2024 de la Commission indique que les fonds propres effectifs et les risques pondérés des compagnies financières de l’UMOA se sont établis respectivement à 4 984,5 milliards de FCFA et 34 391,2 milliards de FCFA contre 3 577,9 milliards de FCFA et 25 267,8 milliards en 2023 de FCFA.
Dix-sept compagnies financières dont celles qui sont des EBIS régionaux, contre 14 en 2023, respectent le ratio de solvabilité fixé à 11,5%. Ces entités totalisent 91,6% des actifs bancaires et 98,5% des risques pondérés. A la même date, souligne la Commission, le ratio de solvabilité total est ressorti à 14,5%, contre 14,2% en 2023.
La norme de division des risques (qui mesure la concentration des grands risques) est respectée par 17 compagnies financières y compris celles qui sont des EBIS régionaux contre 18 en 2023. Ces entités totalisent 91,6% des actifs bancaires et 98,5% des risques pondérés.
Le ratio de levier (mesuré par les fonds propres de base (T1) rapportés à l’exposition totale (bilan et hors-bilan) et dont la norme minimale est fixée à 3%, est respecté par 17 compagnies financières représentant 91,6% des actifs et 98,5% des risques pondérés. Les six compagnies financières qui sont des EBIS régionaux respectent cette norme. Selon la Commission Bancaire, l’exposition totale des compagnies financières est estimée à 35 569,9 milliards de FCFA, induisant un ratio de levier de 11,7%, contre 8,7% en 2023.
Quant à la limite individuelle et globale sur les participations dans les entités commerciales, 16 compagnies financières, représentant 93,0% des actifs et 95,0% des risques pondérés contre 17 en 2023 dont celles qui sont des EBIS régionaux, sont conformes à la norme qui limite individuellement les participations dans les entités commerciales à 25% du capital des entreprises.
Selon toujours le rapport de la Commission, 17 compagnies financières contre 18 en 2023, sont conformes à la norme qui limite individuellement les participations dans les entités commerciales à 15% des fonds propres de base (T1) de l’établissement. Elles représentent 91,6% des actifs et 98,5% des risques pondérés. « Cette norme est respectée par cinq des six compagnies financières qui sont des EBIS régionaux » note la Commission. Dix compagnies financières, comme en 2023, respectent la norme qui limite globalement les participations dans les entités commerciales à 60% des fonds propres effectifs de l’établissement. Elles représentent 92,1% des actifs et 94,5% des risques pondérés. Cette norme est respectée par trois des six compagnies financières qui sont des EBIS régionaux.
Dix-sept compagnies financières contre 18 en 2023, respectent la norme limitant les immobilisations hors exploitation au maximum à 15% des fonds propres de base. Cette norme est respectée par cinq des six compagnies financières qui sont des EBIS régionaux.
Huit assujettis tout comme en 2023, respectent la norme limitant le total des immobilisations hors exploitation et des participations à 100% des fonds propres de base (T1). Cette norme est respectée par deux des six compagnies financières qui sont des EBIS régionaux.
De même17 compagnies financières contre 18 en 2023, respectent la norme qui limite le cumul des prêts aux actionnaires, aux dirigeants et au personnel à 20% des fonds propres effectifs. Cette norme est respectée par cinq des six compagnies financières qui sont des EBIS régionaux.
Selon la Commission Bancaire, « toutes les compagnies financières déclarantes, contre 11 en 2023, respectent le coefficient de couverture des emplois à moyen et long terme par les ressources stables fixé à 50% au moins. » Cette norme est respectée par les six compagnies financières qui sont des EBIS régionaux.
Concernant le coefficient de liquidité, 13 compagnies financières contre 11 en 2023, respectaient ce ratio. Cette norme est respectée par quatre des six compagnies financières qui sont des EBIS régionaux.
Au terme de l’année 2024, le nombre de compagnies financières supervisées par la Commission Bancaire s’est établi à 18 contre 19 en 2023, en raison du fait que l’une des holdings ne détient plus d’entités bancaires dans l’UMOA.
A la date du 22 mai 2025 la liste des compagnies financières établie par la Commission Bancaire s’élève à 16 pour les compagnies financières holding (qui gèrent des participations dans des établissements de crédit) et 4 pour les compagnies financières holding intermédiaires (qui détiennent des participations dans des établissements de crédit ou financiers).
Deux des compagnies financières holding sont situées au Burkina Faso (CORIS HOLDING et VISTA GROUP HOLDING), huit en Côte d’Ivoire (BRIDGE GROUP WEST AFRICA (BGWA), MANZI FINANCES, SUNU INVESTMENT HOLDING (SIH), MANSA FINANCIAL GROUP (MFG), ORANGE ABIDJAN PARTICIPATIONS (OAP), STANDARD HOLDINGS COTE D’IVOIRE , AFG HOLDING , CREDIT D’AFRIQUE GROUP (CREDAF GROUP), deux au Sénégal (GROUPE AFRIKA et TAMWEEL AFRICA HOLDING) et quatre au Togo (ECOBANK TRANSNATIONAL INCORPORATED (ETI) , ORAGROUP, AFRICAN LEASE GROUP (ALG) et IB HOLDING).
Deux des compagnies financières holding intermédiaires sont situées en Côte d’Ivoire (ATLANTIC BUSINESS INTERNATIONAL (ABI) et ATTIJARI WEST AFRICA) et deux au Sénégal (BSIC HOLDING UEMOA et BOA WEST AFRICA).
