Au terme de l’exercice 2023, les Systèmes financiers décentralisés (SFD) visés à l’article 44 de la loi portant réglementation des SFD et qui concentrent plus de 90% de l’activité de microfinance de l’Union Monétaire Ouest Africaine (UMOA), ont réalisé un bénéfice de 18,405 milliards de FCFA (29,448 millions de dollars), selon le Fascicule des bilans et comptes de résultat des SFD établi par la Banque Centrale des Etats de l’Afrique de l’Ouest (BCEAO) à partir des données certifiées par les Commissaires aux comptes.
Selon l’institut d’émission, l’élaboration de ce fascicule s’inscrit <<dans le cadre d’une politique d’harmonisation des informations sur le secteur financier de l’UMOA, en vue notamment de créer un cadre propice à une concurrence saine entre les institutions financières.>> De manière spécifique, poursuit la BCEAO, l’objectif du fascicule est de disposer d’informations financières synthétiques et uniformes mettant en exergue les performances financières des institutions de microfinance. Mais, précise la BCEAO, compte tenu des contraintes de disponibilité de l’information au niveau des institutions de microfinance, la production du fascicule des bilans et comptes de résultat est, dans une première étape, limitée à l’échantillon des SFD visés à l’article 44 de la loi portant réglementation des SFD.
Par rapport à l’exercice 2022 où il s’établissait à 27,272 milliards de FCFA, le bénéfice des SFD de l’UMOA connait une baisse de 32,51%.
Le total du bilan des SFD de l’UMOA a enregistré une progression de 14,29% à 3326,133 milliards de FCFA contre 2910,144 milliards de FCFA en 2022. L’essentiel de ce bilan est constitué d’opérations avec les membres, bénéficiaires ou clients avec une réalisation de 2297,868 milliards de FCFA contre 1945,665 milliards de FCFA en 2022.
Durant la période sous revue, les produits sur opérations avec les institutions financières se sont élevés à 25,807 milliards de FCFA contre 23,363 milliards de FCFA en 2022.
Quant aux produits sur opérations avec les membres bénéficiaires ou clients, ils ont augmenté de 55,285 milliards, passant de 366,862 milliards de FCFA en 2022 à 422,147 milliards de FCFA un an plus tard.
Les produits sur opérations sur titres et sur opérations diverses ont été comptabilisés à 2,363 milliards de FCFA contre 1,670 milliard de FCFA un an auparavant. En ce qui les concerne, les produits issus d’opérations de crédit-bail et opérations assimilées se sont élevés à 108 millions de FCFA contre 96 millions de FCFA en 2022. Durant la même période, les produits sur prestations de services financiers se sont établis à 2,820 milliards de FCFA contre 2,297 milliards de FCFA au terme de l’exercice 2022 (+523 millions).
De leur côté, les produits généraux d’exploitation (+71%). Par rapport à 2022 où il s’élevait à 26,596 milliards de FCFA, l’excèdent dégagé par les SFD enregistre une baisse de 15,44%.
Concernant les charges des SFD, le fascicule de la BCEAO indique des charges sur opérations avec les institutions financières de 35,822 milliards de FCFA contre 29,586 milliards de FCFA en 2022. Quant aux charges sur opérations avec les membres, bénéficiaires ou clients, elles sont ressorties à 32,175 milliards de FCFA contre 29,221 milliards de FCFA (+2,954 milliards).
Les charges sur opérations sur titres et sur opérations diverses ont légèrement évolué, passant de 6,412 milliards de FCFA en 2022 à 6,465 milliards de FCFA un an plus tard.
Pour leur part, les charges des SFD sur crédit-bail et opérations assimilées se sont élevées à 11,815 millions de FCFA contre 9,111 millions de FCFA à la fin de l’exercice 2022.
Une hausse de 38,132 milliards de FCFA est notée concernant les charges générales d’exploitation des SFD avec une réalisation de 279,727 milliards de FCFA contre 241,595 milliards de FCFA en 2022.
Durant la période sous revue, les frais de personnel ont évolué positivement, passant de 130 milliards de FCFA en 2022 à 151 milliards de FCFA. Il en est de même des charges diverses d’exploitation qui se situent à 18,172 milliards de FCFA contre 14,650 milliards de FCFA en 2022.
Les dotations des SFD du fonds pour risques financiers généraux se sont élevées à 2,670 milliards de FCFA contre 2,186 milliards de FCFA en 2022. En ce qui les concerne, les dotations aux provisions et pertes sur créances irrécouvrables ont été comptabilisées à 186 milliards de FCFA alors qu’elles se situaient à 169 milliards de FCFA en 2022.